Trust Account（信托账户） 是 RIBO Level 1 很喜欢考的内容，通常结合 Regulation 991 一起考。

什么是 Trust Account？

Trust Account（信托账户）就是：

保险经纪公司代客户收的钱，不属于公司自己的钱，而是暂时替保险公司保管。

例如：

客户交保费：

保费：$2,000
Broker 收到

这 $2,000 不是 Broker 的收入。

Broker 必须先放进：

Trust Account（信托账户）

之后再转给保险公司。

所以：

客户 → Trust Account → Insurance Company

为什么要有 Trust Account？

目的只有一个：

保护客户的钱（Protect Client Funds）

如果 Broker 把客户的钱拿去：

发工资
付房租
买电脑

万一公司倒闭，

客户的钱就没了。

所以法律要求：

客户的钱必须与公司自己的钱分开。

这叫：

Segregation of Funds（资金分离）

Trust Money 包括什么？

通常包括：

✅ 保费（Premiums）

例如：

客户交：

Auto Insurance
Home Insurance
Commercial Insurance

全部属于 Trust Money。

如果 Broker：

收到赔款（Claim Cheque）

暂时代客户保管，

也属于 Trust Money。

Trust Account 不能做什么？

绝对不能：

❌ 支付员工工资

❌ 支付办公室租金

❌ 支付水电费

❌ 支付广告费用

因为：

这些属于公司的 Operating Expenses。

Operating Account（普通账户）

Broker 公司自己的收入放这里：

例如：

Broker 收到 Commission：

Insurance Company

↓

Commission

↓

Operating Account

因为：

Commission 已经属于 Broker 自己的钱。

所以考试经常比较：

Trust Account	Operating Account
Client Money	Broker Money
Premiums	Commission
Separate	Business Expenses
Protected	Daily Operations

Trust Account 的特点

RIBO 最喜欢考：

① 必须单独账户

不能：

Trust + Company Money

混一起。

必须：

Separate Account。

② 必须保存记录

Broker 必须记录：

收多少钱
谁交的
哪天收到
转给哪个公司
剩多少

③ 必须可以核对（Reconciliation）

定期：

Trust Account Balance

Accounting Records

Bank Statement

三者必须一致。

如果：

Bank：

$100,000

Book：

$95,000

说明：

有问题。

Regulation 991 要求

Brokerage：

必须：

Maintain Trust Account
Keep Proper Records
Protect Client Funds

如果没有：

属于违规。

如果 Trust Account 少钱（Shortage）

例如：

应该有：

$50,000

实际上：

只有：

$45,000

Short：

$5,000

Broker 必须：

立即补足。

不能：

等以后再说。

如果 Broker 挪用 Trust Money

例如：

老板：

“先借 $20,000 发工资。”

违法。

即使以后补回，

也是违反规定。

考试最爱陷阱

题目一

Broker 收到客户保费，应放入：

A. Operating Account

B. Personal Account

C. Trust Account

D. Investment Account

✅ 答案：C

题目二

Trust Account 的主要目的：

A. 增加 Broker 收益

B. 保护客户资金

C. 支付公司费用

D. 减少税务

✅ 答案：B

题目三

Broker 可以用 Trust Money：

A. 支付员工工资

B. 支付租金

C. 支付广告

D. 转交保险公司

✅ 答案：D

题目四（经典陷阱）

Commission 应存入：

A. Trust Account

B. Operating Account

C. Client Account

D. Savings Account